確定申告・税金・経費

インボイスの2割特例は2026年分(2027年3月申告)で終了。2026年10月新設の3割特例、簡易課税、本則課税の違いと選び方、届出期限、免税事業者からの仕入控除80%→70%への引き下げまで、小規模な個人事業主向けに解説します。

2026年の年収の壁を最新改正で図解。税金の壁(103万→123万程度・将来178万目標)、社会保険の106万円の壁撤廃(2026年10月)、残る130万円の壁、配偶者控除・特別控除の引き上げまで。どの壁を見ればいいかを働き方別に整理します。

経費はどこまで認められる？を判断フローとグレーゾーンの◯△×ジャッジで解説。自宅・スマホ・車の按分、スーツやカフェ代、いくらまで経費にできるか、否認されやすいパターンまで、線引きをはっきりさせます。

確定申告はいくらから必要？を判定フロー図で解説。売上ではなく「もうけ（所得＝売上−経費）」で決まること、専業は基礎控除48万円が目安、会社員の副業は20万円ルール、住民税の注意点まで、初めてでもわかるようにまとめました。

個人事業主の経費を完全解説。経費の基本、勘定科目つきの代表例一覧、見落としがちな経費（家賃・スマホ・車の家事按分）、按分の考え方、そして税務署に否認されない“レシート＋メモ”の記録術まで、図解でまとめました。

個人事業主の節税を「所得控除を増やす／経費を増やす」の2ルートで図解。小規模企業共済・iDeCo（2027年上限UP）・経営セーフティ共済・ふるさと納税・青色65万控除・専従者給与・少額減価償却まで、将来のお金を貯めながら税金を減らす方法をまとめました。

確定申告の全体像を1枚の流れ図で解説。収入−経費＝所得、所得−所得控除＝課税所得、×税率＝所得税という仕組みから、所得控除の代表例、青色と白色の違い、申告が必要な人まで、初めてでもわかるように図解しました。

個人事業主の消費税を、払う人・払わない人の判定フローから解説。免税の条件（2年前1,000万円）、インボイスとの関係、いつ払う（翌年3/31）、本則・簡易・2割特例（2026年で終了）・3割特例の計算まで、図解でわかりやすくまとめました。

投資用マンションの確定申告を税理士に頼むべきか、自分でやるべきか。区分1〜2戸のシンプルなケースなら会計ソフトで自分ででき、税理士代の年数万円が浮きます。自分でやる人・任せる人の線引き、減価償却・ローン金利・青色控除の注意点まで解説する開業ガイドです。

ビジネス書・Audible(オーディオブック)・オンライン講座など個人事業主の自己投資はどこまで経費にできるか。新聞図書費・研修費の使い分け、趣味と兼用の場合の按分、聞かれても説明できる根拠の残し方を実体験ベースで解説する開業ガイドです。