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個人事業主の年末は、「節税が間に合うラストチャンス」かつ「確定申告の仕込み時」です。12月31日を過ぎるとできなくなる節税も多く、ここでの動きが来年2〜3月の自分の“ラクさ”と手取りを左右します。この記事は、年内にやること・申告準備・来年への見直しを、チェックリスト形式でまとめます。
先に結論
年末までの優先度は、①期限が年内（12/31）の節税 → ②記帳とデータ保存 → ③来年への見直しの順。特にふるさと納税の枠・共済やiDeCoの掛金・30万円未満の備品購入は年内がデッドライン。記帳を今のうちに終わらせると、2月に泣かずに済みます。
【節税編】年内（12/31まで）にやると効くこと
1
ふるさと納税の枠を使い切る
今年の所得の見込みから上限を確認し、残り枠を寄付。年末は決済締切に注意
2
小規模企業共済・経営セーフティ共済
年払いや増額で、その年の控除・経費を増やせる。退職金づくり＆節税
3
iDeCoの掛金を見直す
全額所得控除。拠出枠が余っていれば年内に調整
4
30万円未満の備品を購入（青色）
青色申告なら、30万円未満の備品を買った年に一括経費（合計300万円まで）
5
支払うべき費用を年内に
来年必要な経費を前倒しで。ただし“ムダ遣いで節税”は本末転倒。必要なものだけ
節税の基本は「使うべきお金を、有利なタイミングで使う」こと。税金を減らすためだけに不要な買い物をすると、かえってお金は減ります。手残りで考えましょう。
【申告準備編】2月に泣かないために
🧾
記帳を終わらせる
売上・経費を会計ソフトに入力。溜めずに年内に追いつく
💾
電子取引データを保存
メールやネットで受け取った請求書・領収書はデータのまま保存（電帳法）
📑
控除の証明書を集める
共済・iDeCo・保険・ふるさと納税の払込/受領証明書をまとめる
📦
棚卸し（在庫がある人）
12/31時点の在庫を数える。仕入れた分すべてが経費ではない
記帳を“今”終わらせると、2月が別世界
確定申告がつらいのは、1年分の入力を2月にまとめてやるから。会計ソフトで銀行・カードを連携しておけば、明細が自動で取り込まれ、年末の追い込みも一気にラクになります。改正の多い今年ほど、ソフトの自動計算が効きます。
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【見直し編】来年に向けて
1
白色の人は青色申告を検討
来年から青色65万控除を使うなら、早めに承認申請を。手間は会計ソフトでほぼ解決
2
屋号・事業用口座を整える
事業とプライベートのお金を分けると、記帳も申告もぐっとラクになる
3
固定費・サブスクを棚卸し
使っていないツール・通信費を見直し。来年の利益を底上げ
4
来年の改正をチェック
基礎控除・インボイス・年収の壁など、2026年分は変更が多い。早めに把握
年末やることチェックリスト（まとめ）
- ✓ふるさと納税の枠を使い切った（決済は12/31まで）
- ✓共済・iDeCoの掛金を見直した
- ✓30万円未満の備品は年内に購入（青色）
- ✓記帳を年内に追いついた
- ✓電子取引データを保存した（電帳法）
- ✓控除の証明書をまとめた
- ✓来年に向けて青色申告・事業用口座・固定費を見直した
各テーマの詳しい解説は、小規模企業共済・ふるさと納税2026・青色と白色の違い・2026年分の確定申告はここが変わったへ。節税の全体像は節税ガイド、流れは開業ロードマップをどうぞ。
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開業から運営まで、順番にまとめています
この記事は個人事業主の開業・運営 完全ガイドの一部です。