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個人事業主になって最初に迷うのが「青色申告」と「白色申告」の選択です。名前は聞くけれど、何が違って、どっちを選べばいいのか——ここでつまずく人はとても多い。この記事は、初めての人向けに、両者の違いと“結局どっちがトクか”を、手間と節税額のリアルで整理します。
先に結論
迷ったら青色申告でほぼ間違いありません。最大65万円の特別控除が使え、その分だけ税金が安くなるからです。ネックだった「複式簿記」の手間は、会計ソフトを使えばほぼ消えます。白色は帳簿がラクな反面、控除はゼロ。“ラクさ”の代わりに節税を丸ごと捨てる形になります。
そもそも「青色申告」「白色申告」とは
どちらも確定申告のやり方（帳簿のつけ方）の種類です。事業の売上や経費を記録して申告するのは共通ですが、帳簿のレベルと、受けられる特典（控除）が違います。青色は「きちんと帳簿をつける代わりに、税金を優遇しますよ」という制度です。
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青色申告
事前申請＋しっかりした帳簿が必要。代わりに最大65万円控除など特典が大きい
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白色申告
申請不要・帳簿が簡単。ただし特別控除はなく、節税メリットはほぼない
一番の違いは「特別控除」＝節税額
両者の差が一番大きく出るのが青色申告特別控除です。控除とは「その分を利益から差し引いて、税金の計算対象を減らせる」しくみ。ざっくり言えば、65万円の控除で、人によっては年10万〜20万円ほど税金が変わることもあります。
| 青色申告 | 白色申告 | |
|---|---|---|
| 特別控除 | 最大65万円（55万/10万も） | なし（0円） |
| 事前の申請 | 必要（承認申請書） | 不要 |
| 帳簿 | 複式簿記（65万の場合） | 簡易な記帳でOK |
| 赤字の繰越 | 3年間くり越せる | できない |
| 家族への給与 | 全額を経費にできる | 上限あり（配偶者86万など） |
| 30万円未満の備品 | 一括で経費にできる | 原則10万円まで |
「65万」「55万」「10万」の3段階があります。複式簿記＋e-Taxで申告（または電子帳簿保存）なら65万、複式簿記のみだと55万、簡易帳簿だと10万です。今は会計ソフトからそのままe-Tax送信できるので、65万を狙うのが基本です。
青色申告の4つのメリット
1
最大65万円の特別控除
何もしなくても利益から65万円を引ける。もっとも大きな節税効果
2
赤字を3年くり越せる
開業初年度が赤字でも、翌年以降の黒字と相殺して税金を減らせる
3
家族への給与を経費にできる
青色事業専従者給与。家族に手伝ってもらう人には効果大
4
30万円未満の備品を一括経費に
パソコンや機材を、買った年に全額経費にできる（合計300万円まで）
青色の“デメリット”は手間。でも会計ソフトでほぼ消える
青色65万円のネックは複式簿記と期限内の申請・申告です。簿記と聞くと身構えますが、実際は会計ソフトに日付・金額・内容を入れるだけ。銀行やクレジットカードと連携すれば、明細も自動で取り込めます。仕訳や決算書の作成はソフトが自動でやってくれるので、簿記の知識がなくても65万円控除の書類が完成します。
「複式簿記が不安」で白色にするのは、いちばんもったいない
青色のハードルは、ほぼ会計ソフトが肩代わりしてくれます。手間はほぼ白色と変わらないのに、控除は65万円分トク。まずは無料で試して、画面のかんたんさを見てから決めるのがおすすめです。
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白色申告が向いている人
とはいえ白色が悪いわけではありません。次のような人は、白色でも十分です。
- ✓売上がまだごく小さく、利益がほとんど出ていない（控除しても税金がほぼゼロ）
- ✓今年から始めたばかりで、青色の申請期限（後述）を過ぎてしまった
- ✓帳簿は本当に最低限だけにしたい（ただし白色でも記帳・保存の義務はあります）
ただし白色でも帳簿づけと保存は義務です。「白色＝帳簿ナシ」ではありません。手間がそれほど変わらないなら、控除のある青色にした方がトクなケースが多いです。
結局どっちを選ぶ？判断の目安
| 青色がおすすめ | 白色でもOK | |
|---|---|---|
| 利益 | これから出る・出ている | ほぼ出ていない |
| 継続性 | 事業を続けていく | 単発・お試し |
| 帳簿 | 会計ソフトを使う前提 | とにかく記帳を最小にしたい |
| 申請 | 期限内に間に合う | 期限を過ぎてしまった（今年は白色→来年青色） |
ほとんどの人は青色が正解です。会計ソフトで手間が消える以上、控除を捨てる白色を選ぶ理由は年々小さくなっています。
青色申告の始め方（届出）
1
開業届と一緒に申請書を出す
「所得税の青色申告承認申請書」を税務署へ。開業届とセットで出すのが基本
2
期限に注意
原則その年の3月15日まで。1月16日以降に開業した人は、開業日から2か月以内
3
提出はe-Taxか郵送・持参
マイナンバーカードがあればオンラインで完結。控えは必ず保管
開業届の出し方は開業届をオンラインで出す方法、確定申告そのものの流れは初めての確定申告のやり方で解説しています。会計ソフト選びは確定申告ソフトの比較もどうぞ。
よくある質問
ぴよあとから白色→青色に変えられる？
センパイ変えられます。ただし青色にしたい年の3月15日まで（その年開業なら2か月以内）に承認申請書を出す必要があります。「来年から青色」なら早めに申請しておきましょう。
ぴよ65万と55万は何が違うの？
センパイ帳簿（複式簿記）は同じで、申告方法の違いです。e-Taxで電子申告する（または電子帳簿保存をする）と65万、紙で出すと55万になります。ソフトからe-Tax送信すれば65万です。
ぴよ会社員の副業でも青色にできる？
センパイその副業が「事業所得」と認められる規模・実態なら可能です。雑所得の範囲だと青色控除は使えません。詳しくは副業を個人事業主にして節税で解説しています。
ぴよ簿記の知識がなくても青色でいける？
センパイいけます。会計ソフトが仕訳・決算書・青色申告決算書をほぼ自動で作ってくれるので、簿記を勉強しなくても65万円控除の書類が完成します。
まとめ
- ✓青色と白色の最大の違いは特別控除（青色は最大65万円／白色は0円）
- ✓青色は赤字の3年繰越・家族給与・30万円一括経費など特典も多い
- ✓ネックの複式簿記は会計ソフトでほぼ自動化できる
- ✓利益が出る・続けるなら青色一択。迷ったら青色で申請しておく
開業から確定申告までの全体像は開業ロードマップ、節税の基本は個人事業主の節税もあわせてどうぞ。
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開業から運営まで、順番にまとめています
この記事は個人事業主の開業・運営 完全ガイドの一部です。